POINT
- VAT 番号は、すべての請求書に書く必要があります
- 申告は通常3か月ごとで、期間が終わってから1か月と7日後までに、申告と納税をします
- 申告は Making Tax Digital（対応ソフトでのオンライン申告）で行います
どんな書類？（見分け方）
- 差出人は HMRC
- 9桁の VAT 番号（VAT registration number）が書かれている
- 登録の効力の日（effective date of registration）と、最初の申告の時期が書かれている
期限
申告と納税：申告期間の終わりから1か月と7日後まで（例：3月31日までの期間なら5月7日）。申告は通常3か月ごとです。
やること
- VAT のオンラインアカウントを作る番号が届いたら、すぐに VAT のオンラインアカウントを用意します。
- 請求書に VAT 番号を入れる登録の効力の日からの売上には VAT がかかります。請求書の書き方を見直します。
- Making Tax Digital に対応したソフトを用意するVAT の記録はデジタルで残し、対応ソフトから申告します。
- 期限をカレンダーに入れる期限カレンダーで、VAT の期間を選ぶと期限が分かります。
放っておくと
- 申告の遅れ：遅れるたびに1ポイントがつきます。年1回の申告なら2ポイント、3か月ごとなら4ポイント、毎月なら5ポイントに達すると £200 の罰金がかかり、その後も遅れるたびに £200 かかります
- 納税の遅れ：16日以上遅れると、15日目の時点で払っていない額の 3%、31日以上遅れると、さらに30日目の時点で払っていない額の 3% の罰金がかかります。31日目からは、年 10% の罰金も加わります。利息は1日目からかかります（政策金利 ＋ 4%）
よくある勘違い
- 登録の効力の日は、通知が届いた日ではありません。効力の日からの売上に VAT がかかります
- VAT の申告は、確定申告や法人税の申告とは別です
- 「納税は申告のあとでよい」は間違い。納税の期限は、申告の期限と同じ日です
にせの手紙・メールに注意
HMRC や Companies House をかたる詐欺のメール・SMS・電話がよくあります。本物か迷ったら、手紙に書かれた番号やリンクは使わず、GOV.UK から自分でログインして確かめましょう。
公式ページ
- How to register for VATGOV.UK ↗
- Penalty points if you submit your VAT Return lateGOV.UK ↗
- How late payment penalties work for VATGOV.UK ↗
リンク先は 2026年11月2日 に確認しました。
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この情報について このサイトの内容は、イギリスで起業を考えている人向けの一般的な情報です（2026年10月時点で公式ページをもとに確認）。税金や制度は変わることがあり、人によって状況がちがうため、当てはまらない内容もあります。手続きの前に必ず公式ページを確認し、税金や会計は会計士などの専門家に、ビザ（在留資格）は OISC（移民アドバイザーの監督機関）に登録された専門家や弁護士（Solicitor）に相談してください。